请问老师，所得税汇算清缴需要调增和调减都有哪些？

孟孟 追问

2020-01-14 16:38

老师比如我们营业收入73万，业务招待费30000,调增金额:26350。如果营业收入73万，业务招待费2000，调增和调减栏是不是就不填写了？

邹老师 解答

2020-01-14 16:41

你好
营业收入73万，业务招待费2000，调增金额是800
业务招待费是只要有发生，就必然会被纳税调增的

孟孟 追问

2020-01-14 16:49

好的，谢谢老师。如果19年度亏损1000元，以前年度也有亏损，那业务招待费需要调增的部分是2000，这种情况还需要缴纳企业所得税吗？

邹老师 解答

2020-01-14 16:51

你好，你账面没调整之前利润是多少？
我需要根据这个信息来判断是否需要补交所得税

孟孟 追问

2020-01-14 16:53

老师，没调之前利润-897.35

邹老师 解答

2020-01-14 16:58

你好，这种情况是需要补交所得税的
应纳税所得额=（-897.35-1000+2000）,大于0，所以需要补交企业所得税

孟孟 追问

2020-01-14 16:59

老师，我们以前年度也有亏损的，不能弥补吗？

邹老师 解答

2020-01-14 17:00

你好，应纳税所得额=（-897.35-1000+2000）,大于0，所以需要补交企业所得税
这里的-1000是已经弥补了2019年的亏损啊

孟孟 追问

2020-01-14 17:07

好的，谢谢老师

邹老师 解答

2020-01-14 17:07

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢