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老师，我们小微企业未达30万免交增值税，我是这样做的：借 应收账款 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 那把减免的税额结转的时候，借 应交税费-应交增值税-减免税额 贷 营业外收入，这样可以的嘛？但是这样子销项税额的贷方就有余额，减免税款的借方也有余额，怎么办？
妮妮仔
于2020-01-14 16:06 发布 867次浏览
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郭老师
职称： 初级会计师
2020-01-14 16:06
公司在减资的时候，还在公示期可以变更为一般纳税 问
您好，可以的，这个不影响的 答
老师，请问下子公司给母公司提供劳务1000元，母公司 问
您好！是的，内部是1000元 答
纳税调整项目明细表 老师有哪些 政策？ 问
你好，你说的什么政策是什么意思？ 答
内部领用自产产品①管理部门等非生产部门领用；② 问
1. 管理部门等非生产部门领用 由于管理部门等非生产部门领用自产产品不产生销售收入，因此不进行销售收入的确认，而是按照成本转账。 会计分录： 借：管理费用（或其他费用科目，视具体情况而定） 贷：库存商品 2. 销售部门领用用于做样品送给客户 样品送给客户属于销售行为，但通常不确认销售收入，而是按成本转账，并可能需要计提销项税（如果增值税规定需要视同销售处理）。 会计分录： 借：销售费用 贷：库存商品 应交税费——增值税——销项（如果需要视同销售处理） 3. 员工宿舍、食堂领用 员工宿舍、食堂领用自产产品视为员工福利，需要按成本转账，并可能需要计提销项税（如果增值税规定需要视同销售处理）。 会计分录： 借：应付职工薪酬——职工福利 贷：库存商品 应交税费——增值税——销项（如果需要视同销售处理） 内部领用外购原料或产品 1. 管理部门等非生产部门领用 管理部门等非生产部门领用外购原料或产品，通常视为管理费用，按实际领用成本记账。 会计分录： 借：管理费用（或其他费用科目，视具体情况而定） 贷：原材料/库存商品 2. 销售部门领用用于做样品送给客户 与销售部门领用自产产品做样品类似，不确认销售收入，按成本转账，并可能需要计提销项税（如果增值税规定需要视同销售处理）。 会计分录： 借：销售费用 贷：原材料/库存商品 应交税费——增值税——销项（如果需要视同销售处理） 3. 员工宿舍、食堂领用 员工宿舍、食堂领用外购原料或产品同样视为员工福利，按成本转账，并可能需要计提销项税（如果增值税规定需要视同销售处理）。 会计分录： 借：应付职工薪酬——职工福利 贷：原材料/库存商品 应交税费——增值税——销项（如果需要视同销售处理） 答
有一个自制不良品 比如成本是600元 材料费是400 问
同学你好，制造费用转入生产成本 答
知识产权认证证书
粤公网安备 44030502000945号
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