老师下午好，我开票40213，实际只收到40000元，多开的213如何做账

宇飞老师 解答

2020-01-14 15:59

如果不开票冲红那么还是只能作为应收账款挂账上，变成一个坏账了。

燕燕 追问

2020-01-14 15:59

发票不冲红

宇飞老师 解答

2020-01-14 16:00

那就是还是挂在应收账款科目，等于你应收账款会有余额213，后期如果实在无法收回来就只能作为坏账处理

燕燕 追问

2020-01-14 16:01

好的，现在就确认是收不回的，有其它方法直接冲吗

宇飞老师 解答

2020-01-14 16:04

不能通过其他冲，就是借资产减值损失   贷：坏账准备     借：坏账准备   贷：应收账款。这样子应收账款就没有余额了