老师，请问公司年工资共发放72000元，车补餐补通讯补贴共发放18000，年度绩效工资发放14250，这个18000是计入管理费用福利费？绩效工资计入当月的工资还是平摊到每个月？

小饼干 追问

2020-01-14 15:46

月工资2000，合并月工资就是2000+1500（补贴）那个年度绩效工资怎么搞

汪晨老师 解答

2020-01-14 15:47

你好，一样都合并工资缴纳的。

小饼干 追问

2020-01-14 15:58

年度绩效工资合并到12月份还是平摊到12个月呀

汪晨老师 解答

2020-01-14 15:58

合并到12月份工资所得。

小饼干 追问

2020-01-14 16:12

我们是按季度发放补贴，那这些补贴是要按月计提吗？怎么做账务处理

汪晨老师 解答

2020-01-14 16:24

你好，按季度发放的，放在季度末的那个月就可以了。

小饼干 追问

2020-01-14 16:29

就是3/6/9/12这几个月月末做这几笔分录：借管理费用-补贴 贷应付职工薪酬-补贴，借应付职工薪酬-补贴 贷银行存款，借本年利润 贷管理费用-补贴吗？

汪晨老师 解答

2020-01-14 16:30

你好，是的，分录正确。

小饼干 追问

2020-01-14 16:31

前面那个分录是季度计提吗，不用按月计提？

汪晨老师 解答

2020-01-14 16:32

季度计提就可以了。

小饼干 追问

2020-01-14 16:37

所以合并起来就是3/6/9月的个人工资是借管理费用-工资2000
                        -补贴4500
  贷应付职工薪酬-工资2000
                              -补贴4500
12月份借管理费用-工资（2000+个人绩效5000）
  贷应付职工薪酬-工资（2000+个人绩效5000）
       -补贴4500

汪晨老师 解答

2020-01-14 16:38

你好，是的，分录正确

小饼干 追问

2020-01-14 16:38

是不是不对？我们不能超过5000

汪晨老师 解答

2020-01-14 16:38

没有什么不能超5000，超5000，缴纳个税即可

小饼干 追问

2020-01-14 16:39

但是我们不想要纳个税

汪晨老师 解答

2020-01-14 16:39

你好，那你们补贴找发票报销

小饼干 追问

2020-01-14 16:43

补贴是可以税前扣除的吗，如果做福利费用不超过工资薪金的14%，这个是指18000不超过72000还是72000加年度绩效工资14250

汪晨老师 解答

2020-01-14 16:45

你好，指的是所有合并工资薪金项目的总额的14%