新办有限公司，第一个月做账。12月拿的营业执照，这个月（1月份）要申报个人所得税，那么工资如何处理？是先计计提还是付工资？应付工资应该有余额？

包儿 追问

2020-01-14 15:43

1月不是0申报，报了金额工资

包儿 追问

2020-01-14 15:45

那是不是应该这样做分录
补计提上月工资
借：管理费用
贷：应付工资
发工资
借：应付工资
贷：现金
计提本月工资
借：管理费用
贷：应付工资

汪晨老师 解答

2020-01-14 15:45

你好，应该0申报的，你下月0申报，调整过来，正常，11月工资，12月发放，1月份申报，