送心意

紫藤老师

职称中级会计师,税务师

2020-01-14 15:32

是的,要结转
计提的时候
借:所得税费用
   贷:应交税费——企业所得税

交税的时候
借:应交税费——企业所得税
   贷:银行存款

月末转入本年利润
借:本年利润
   贷:所得税费用

开鑫 追问

2020-01-14 15:47

这是转到本年利润下,是12月份计提的还是以前季度的也一起转呢?

紫藤老师 解答

2020-01-14 15:47

你好,以前季度的也一起转

开鑫 追问

2020-01-14 15:48

利润表里的所得税本年累计数是有余额的,也要一起转吗?

紫藤老师 解答

2020-01-14 15:48

利润表里的所得税本年累计数是有余额的,也要一起转

开鑫 追问

2020-01-14 15:48

那利润表里所得税本月数是负数对吗

紫藤老师 解答

2020-01-14 15:49

利润表里所得税本月数应该正数

开鑫 追问

2020-01-14 15:50

前面的余额都转了,本月数就是负数了啊!本年累计数没有余额了

紫藤老师 解答

2020-01-14 15:51

你一次性转完,最后没有余额了

开鑫 追问

2020-01-14 15:54

老师你看看这样对吗?上面的是本月计提的,下面是结转所以的

紫藤老师 解答

2020-01-14 15:55

你把所得税费用全部结转

开鑫 追问

2020-01-14 15:58

这样就是全部结转了

紫藤老师 解答

2020-01-14 15:59

最后没有余额了就对了

开鑫 追问

2020-01-14 16:00

老师你看这就是全部结转后,本月数是负数

紫藤老师 解答

2020-01-14 16:01

利息费用是负数,没有问题

开鑫 追问

2020-01-14 16:03

是所得税那栏也是负数

紫藤老师 解答

2020-01-14 16:04

你做了结转凭证就好了

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计提 借所得税费用 贷应交税费-企业所得税 借应交税费-企业所得税 贷银行存款
2019-04-10 11:25:06
您好 年终计算企业所得税 是先结转损益再计提所得税
2020-01-09 14:40:49
个人所得税不用结转,企业所得税要结转的
2018-09-04 16:15:48
你好,软件操作是先过账,结转损益,然后看利润表利润总额是多少计算出所得税金额 然后反过账,录入所得税计提分录,然后过账,结转损益的
2018-07-05 12:50:55
你好,可以现在结转,借利润分配――未分配利润 贷应交税费――企业所得税
2020-04-15 05:54:17
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