我们是一般纳税人，季度预缴所得税时申报表上一直有弥补以前年度亏损调整，但我们预缴时从来没填过，只有到汇算清缴时才填，我有一同学，他们公司是小规模纳税人，为什么他们预缴所得税申报表上弥补以前年度亏损这项是自动生成的?那自动生成的这种到汇算清缴时仍然要再填此项?

沐汐 追问

2020-01-14 15:27

不明白，您的意思是预缴时自动生成的弥补亏损额，带到汇算清缴时此项填列剩余的亏损额?

沐汐 追问

2020-01-14 15:27

待到，不是带到，打错了

朴老师 解答

2020-01-14 15:28

嗯，汇算清缴的时候自动弥补

沐汐 追问

2020-01-14 15:31

那平时预缴时弥补额不自动生成的话，应该怎么计算填列，比方说19年四个季度预缴所得税时均填列18年的亏损额，然后汇算清缴时自动生成剩余的也就是18年以前的?

朴老师 解答

2020-01-14 15:39

先弥补以前年度的亏损

沐汐 追问

2020-01-14 15:43

您的意思是平时预缴先从亏损的第一年开始弥补?

朴老师 解答

2020-01-14 15:47

从15年的亏损开始弥补

沐汐 追问

2020-01-14 15:51

奥！这个我知道，比方说16年弥补15年的，四个季度预缴时都填15年的亏损额，这个怎么填，若不自动生成就应该自己填，但不能超过每季度的利润额吧？

朴老师 解答

2020-01-14 15:55

你19年的利润是要先弥补15年的亏损，弥补完了还有利润可以弥补16年的亏损

沐汐 追问

2020-01-14 15:56

奥！那预缴所得税时怎么填啊？

沐汐 追问

2020-01-14 16:01

比方说19年第一季度预缴时，先弥补15年的，若不够弥补的则不填?第二季度若够弥补的了，再填15年的，第三季度若够弥补的，再弥补16年的，以此类推，然后到19年汇算清缴时够弥补的话再弥补剩余的?

朴老师 解答

2020-01-14 16:08

预缴的时候按照你的季度利润来的

沐汐 追问

2020-01-14 16:13

哎呀，老师，我问的是怎么填，比方说19年第一季度利润够弥补15年的，就填15年的亏损额?如果第一季度不够弥补则不填，待到第二季度若够弥补了，则再填15年的亏损额?以此类推，等到汇算清缴时再弥补剩余的对吧？

朴老师 解答

2020-01-14 16:22

弥补以前年度亏损是汇算清缴的时候来弥补的，不是季度申报

沐汐 追问

2020-01-14 16:23

老师，我一开始问的你没看明白

朴老师 解答

2020-01-14 16:23

看那明白了，季度申报的时候不弥补亏损

沐汐 追问

2020-01-14 16:27

但为什么有的季度申报表里此项有自动生成的?

朴老师 解答

2020-01-14 16:38

这个各地是不一样的，你根据你们的来报

沐汐 追问

2020-01-14 16:50

奥，比方说前六年全部是亏损，第七年才盈利，那弥补亏损最多五年，那前第一年就不能弥补，只能从前第二年开始弥补?

朴老师 解答

2020-01-14 17:02

是的，往前数五年的才能弥补