老师，库存现金余额有十多万可以吗？怎么冲销一下

凉凉凉 追问

2020-01-14 15:16

可以借出去吗？其他应收款～明细怎么写？
您看下这张发票可以入费用税前扣除吗老师？

凉凉凉 追问

2020-01-14 15:17

还有一张3040的是一个员工的

bamboo老师 解答

2020-01-14 15:18

其他应收款年末有余额 税务查到也要让您收回的
个人名字的培训费入账不能所得税前扣除

凉凉凉 追问

2020-01-14 15:19

您看看这个老师

bamboo老师 解答

2020-01-14 15:21

是符合职工教育经费技能认定 职业资格认证范围内的么?

凉凉凉 追问

2020-01-14 15:22

主要是做了几笔借法人款的分录，想着年底年终奖发现金，老板又改要转账，正好要出审计报告，资产多点好看些，库存现金12万多可以吗？审计有没有问题啊？

bamboo老师 解答

2020-01-14 15:24

只要审计的时候您有实际的这么多现金库存 可以的

凉凉凉 追问

2020-01-14 15:24

就这张发票可以说是技能培训吗老师

凉凉凉 追问

2020-01-14 15:25

这个可以有，审计要看的吗？

bamboo老师 解答

2020-01-14 15:25

要有对应的培训协议啊

凉凉凉 追问

2020-01-14 15:28

是和培训公司签订协议吗？这个没有的，签了就可以入账扣除吗？
还是不入帐了吧

bamboo老师 解答

2020-01-14 15:30

企业职工教育培训经费列支范围包括:

(1)上岗和转岗培训;

(2)各类岗位适应性培训;

(3)岗位培训、职业技术等级培训、高技能人才培训;

(4)专业技术人员继续教育;

(5)特种作业人员培训;

(6)企业组织的职工外送培训的经费支出;

(7)职工参加的职业技能鉴定、职业资格认证等经费支出;

(8)购置教学设备与设施;

(9)职工岗位自学成材奖励费用;

(10)职工教育培训管理费用;

(11)有关职工教育的其他开支。

注意:

(1)公司零星购买的书刊应分清不同的用途分别计入管理费用--办公费以及职工教育经费。

(2)设备购置费。主要是指购置一般器具、图书等费用，学员用书应由其自理，不应计入职工教育经费。

凉凉凉 追问

2020-01-14 15:33

这张发票还是不入帐的好吧，老师？
审计时说是发奖金用的可以吧？

bamboo老师 解答

2020-01-14 15:35

最好是不入账
可以说提现准备发放年终奖的

凉凉凉 追问

2020-01-14 15:51

老师，以前年度的无票支出转入营业外支出～其他的，汇算时有说明情况的可以扣除吗？没有附件的，要调增吗？

凉凉凉 追问

2020-01-14 15:54

利润表帐面盈利20多万，12月所得税季报时，之前有亏损37万自动弥补了，没有交所得税，账务处理不用计提所得税吧老师？

bamboo老师 解答

2020-01-14 15:55

不可以的 要提供相关证明 我记得给您发过
你可以看下《企业资产损失所得税税前扣除管理办法》的公告

凉凉凉 追问

2020-01-14 16:05

您发过的，我知道，可以证明的就可以扣除，没有的还是要调增是吧？



利润表帐面盈利20多万，12月所得税季报时，之前有亏损37万自动弥补了，没有交所得税，账务处理不用计提所得税吧老师？

bamboo老师 解答

2020-01-14 16:06

对的要扣除必须有资料的 没有资料怎么证明 
没有缴纳所得税不需要计提

凉凉凉 追问

2020-01-14 16:18

老师，审计报告时，财务报表主要注意哪些事项？

凉凉凉 追问

2020-01-14 16:19

重点看哪些明细科目？

bamboo老师 解答

2020-01-14 16:21

收入 成本 费用这些都要看的
审计首先就会假定收入存在舞弊 然后债权债务还要函证 存货还要监盘 库存现金也会被监盘