小规模纳税人，12月份取得了 税控盘普通电子发票480元，当月无销售，等有销售时候再抵扣，那当月的凭证这样做对吗 1号凭证 借：管理费用 480 贷：库存现金 480 2号凭证 借：应交税费-应交增值税-减免税款 480 贷：管理费用 480 这样入账对吗

何以悠然 追问

2020-01-14 12:44

那月底的管理费用是不是需要结转本年利润呢？等有纳税额抵扣的时候再做第二个分录是这样吗？

小惑老师 解答

2020-01-14 12:50

需要结转本年利润，等抵扣时再做第二个分录