工会会计，上解上级经费怎么做帐呢

喔喔奶糖 追问

2020-01-14 12:33

单位工会给上级工会上解工会经费，工会单独建账

朴老师 解答

2020-01-14 12:46

你好，执行工会组织会计制度

喔喔奶糖 追问

2020-01-14 13:26

具体怎么做分录您知道吗？

朴老师 解答

2020-01-14 13:34

收到单位转款时：

借：银行存款            

贷：拨缴经费收入           

应付上级经费           

上解给上级工会时：

借：应付上级经费     

贷：银行存款

喔喔奶糖 追问

2020-01-14 13:37

收到时我做了，银行存款和拨缴经费收入，没做应付上级经费。现在上解工会经费，需要怎么做呢？

朴老师 解答

2020-01-14 13:52

那你再做借：应付上级经费

贷：银行存款

喔喔奶糖 追问

2020-01-14 14:58

这样的话应付上级经费就有余额了啊期末

喔喔奶糖 追问

2020-01-14 15:00

老师，不需要做支出吗？只做这一个分录就行吗？

朴老师 解答

2020-01-14 15:02

你这个贷方银行存款就可以了

喔喔奶糖 追问

2020-01-14 15:57

借应付上级经费，贷银行存款就可以吗？

喔喔奶糖 追问

2020-01-14 15:58

这样的话，期末资产负债表应付上级经费科目借方有余额呀

朴老师 解答

2020-01-14 16:04

嗯，按这个分录就可以了

喔喔奶糖 追问

2020-01-14 16:05

这样，应付上级经费贷方负数呀

朴老师 解答

2020-01-14 16:09

无论是《工会会计制度》还是其他相关规定，均没有指名应付上级经费科目不能  有余额。在《工会会计制度讲解》中也仅提到，应付上级经费不得长期挂账。因此’ 对于定额上缴的工会单位，除非上级工会有明文规定，应付上级经费必须清零的，没 有明文规定的，可以应付上级经费不清零，作为下一年度的上缴经费额度使用。（备  注：按比例上缴工会经费的不存在清零的情况）。但对于有些个别单位找不到上级工 会组织的，只能先行挂账，待找到上级工会组织后再划拨补缴工会经费。

喔喔奶糖 追问

2020-01-14 16:12

谢谢老师

朴老师 解答

2020-01-14 16:20

满意请给五星好评，谢谢