老师好，我们公司是一家小规模的企业，用的是小企业会计制度，2018年年初借了一笔钱给兄弟单位付环卫费20万，当时的会计把账作为公司支出计入了管理费，年中的时候审计的时候发现了，现在年终了我要怎么调这笔账，会计分录要怎么写。

lily 追问

2020-01-14 11:13

不是的，这样说吧，这家公司相当于是我们老板兄弟的公司，我们借了笔钱给他，本来应该是计在其他应收款的，但当时的会计做错账了，做到了管理费里面了

朴老师 解答

2020-01-14 11:18

那你就冲销，借其他应收款贷管理费用

lily 追问

2020-01-14 11:42

直接冲吗，但这个是2018年的账了，不需要有其他什么调整吗

朴老师 解答

2020-01-14 11:44

涉及以前年度损益调整的就用以前年度损益调整

lily 追问

2020-01-14 17:27

老师，我不懂，我们公司这个情况是否以前年度损益调整，要怎么做呢

朴老师 解答

2020-01-14 17:32

你这个直接冲就可以了