老师，个体户增值税跟小规模一样，那所得税怎么计算申报啊！

靜水微瀾 追问

2020-01-14 08:49

定期定额的怎么计算，所得税和增值税也都跟小规模一样季度申报吗

邹老师 解答

2020-01-14 08:50

你好，定期定额就不需要计算，直接按税局定的标准纳税就是了
既然是定期定额的，那就是小规模纳税人，与小规模纳税人就是一样的
定期定额是不需要做增值税，生产经营个人所得税申报的，由税局根据定额标准按期扣缴税款就是了

靜水微瀾 追问

2020-01-14 08:54

老师，定期定额要是季度开票超过30万，就得全额交增值税了吧，那所得税怎么交，不懂呢

靜水微瀾 追问

2020-01-14 08:55

老师能举例帮我说下定期额的增值税和所得税吗！！都是季报的吧

邹老师 解答

2020-01-14 08:56

你好，定期定额是不需要做增值税，生产经营个人所得税申报的
比如季度定额标准是30万，那增值税=30万*3%，生产经营个人所得税=30万*当地执行的征收率

靜水微瀾 追问

2020-01-14 08:59

那要是一个季度没到30万也得按30万缴纳吗

靜水微瀾 追问

2020-01-14 09:01

我想开个建材商店，哪种比较简单一点，不需要进项票子

靜水微瀾 追问

2020-01-14 09:02

哪种不需要成本票子呢

邹老师 解答

2020-01-14 09:05

你好，定期定额纳税的，季度定额30万，如果没有达到30万，也是按30万计算纳税的 
小规模纳税人就可以没有进项发票抵扣
如果你是指用来抵扣成本，那就需要是个人所得税核定征收或者定期定额征收的才可以不用成本发票的

靜水微瀾 追问

2020-01-14 09:18

我想说的是不用任何成本费用票据，那要是核定和定期定额开超了30万，怎么交个税和增值税

邹老师 解答

2020-01-14 09:21

你好，超过了定额标准，就按这个计算
增值税=不含税收入*3%
个人所得税=收入*当地执行的征收率

靜水微瀾 追问

2020-01-14 13:18

老师，那要是小规模核定了也就不需要成本票子了呗！

邹老师 解答

2020-01-14 13:19

你好，核定征收的，成本费用是可以没有发票入账的

靜水微瀾 追问

2020-01-14 13:30

其实这个小规模也没真的进货就是往出开材料发票，这成本怎么算呢

邹老师 解答

2020-01-14 13:35

你好，成本=销售货物数量*单位产品成本

靜水微瀾 追问

2020-01-14 15:44

我们这个小规模都没有真是业务，也没进货就往外开销售发票，也得报税呀，那成本就是按销售收入比利计算吗，老师

邹老师 解答

2020-01-14 15:45

你好，是的，需要按规定申报的
成本=销售货物数量*单位产品成本
购进没有发票，汇算清缴需要对无票成本做纳税调增处理

靜水微瀾 追问

2020-01-14 15:54

要是一点成本发票没有，一年开出200多万发票，这样增值税按季交了，汇算清缴时调增怎么计算交税，调增指的是所得税吧

邹老师 解答

2020-01-14 15:55

你好，汇算清缴是针对企业所得税
汇算清缴补交税款=应纳税所得额*税率—4个季度预交所得税金额

靜水微瀾 追问

2020-01-14 15:59

那开了200多万一点没有成本发票，就只能200多减除一些日常费用后缴纳所得税了吗？是这样的吗，老师

邹老师 解答

2020-01-14 16:01

你好，是的，是这样的