老师您好，我是行政单位，去年年底基本户利息收入少，手续费支出多，花超了200多，把代付别人的款占用了200多，去年年底已经结转，其他资金结转结余-200多，今年我把这200多存进来了，现在如何做账呢？

陈诗晗老师 解答

2020-01-13 20:26

财务会计的话，借银行存款贷其他应收款。

冷酷的白云 追问

2020-01-13 20:37

可是我去年就是正常记得收入支出，也是正常结转，只不过是收入小于支出，所以结转是负的，我感觉不应该记其他应收款吧

陈诗晗老师 解答

2020-01-13 20:48

那你这个200多存进来是以什么名义存进来的嘞？

冷酷的白云 追问

2020-01-13 21:21

是财务手续费，因为基本户财务手续费本就应该经费负担，但是他总是自动扣，基本户刚好有点利息收入可以抵扣一部分，剩下的本来经费就应该负担，但是没有及时转进来

冷酷的白云 追问

2020-01-13 21:23

因为基本户有一些代付款项，但是都是刚刚好，不能占用，但是基本户收年费这些，这些本来就应该单位经费负担吧，单位经费在零余额账户用款额度里头，还没来的及穿，自己抵扣联年费把其他代付款占用了200多

冷酷的白云 追问

2020-01-13 21:24

第二年以财务手续费的名义，本来就是财务手续费转进来平了

冷酷的白云 追问

2020-01-13 21:24

其他财政拨款结转负200多期初数

冷酷的白云 追问

2020-01-13 21:25

是其他资金结转结余期初数-200多

冷酷的白云 追问

2020-01-13 21:28

老师，您说这种情况该如何记呢

陈诗晗老师 解答

2020-01-13 22:14

借，银行存款
贷，财政拨款收入
借，资金结存
贷，财政拨款预算收入
你这个就是你的财政拨款收入比之前支付的时候，你正常处理的业务支出。

冷酷的白云 追问

2020-01-13 22:22

老师我举个例子吧，我去年利息是记借:银行存款500贷其他收入500，然后银行账户年费支出是借:经费支出(其他资金收入)700，贷银行存款700，所以年底其他资金结转-200(基本户的一个待付款少了200，）然后今年从零余额转入基本户200

冷酷的白云 追问

2020-01-13 22:23

老师，具体就是这么一个情况，该怎么办呢

陈诗晗老师 解答

2020-01-13 22:28

你现在
借，零余额账户用款额度
贷，财政拨款收入
你这个还是进入财政收入。

冷酷的白云 追问

2020-01-14 08:34

可是这个不是财政拨款收入老师，这个是手续费支出，只不过打晚了，自动抵扣了，就是基本户收年费，按理来说应该是从零余额打入，但是没打，今年才打上，就把人家别人的钱先占用了，

陈诗晗老师 解答

2020-01-14 10:18

你这手续 费支出，不应该就是财政给你钱你去支付的吗，为什么不是财政 收入呢

冷酷的白云 追问

2020-01-14 11:22

我零余额已经记过财政收入了，

冷酷的白云 追问

2020-01-14 11:22

我只不过是要支付手续费从零余额把钱转到基本户交手续费，

冷酷的白云 追问

2020-01-14 11:23

这应该是支出啊怎么是收入

陈诗晗老师 解答

2020-01-14 11:28

借 银行存款
贷 零余额账户用款额度
借 单位 管理费用
贷 银行存款