请问老师，1月申报的12月的民工工资20万，我12月份收了很多工程款，利润很大，能不能在12的账里把这20万的人工做计提还是暂估，项目上的人工计提，跟暂估怎么做分录？

一抹晨光 追问

2020-01-13 19:44

平时项目的民工工资没有计提，发生时，做借工程施工人工费，贷银行或者现金。平时只计提了办公室的。

赵海龙老师 解答

2020-01-13 19:47

直接走上一笔就行了

一抹晨光 追问

2020-01-13 19:52

好的，请问老师，我开票时做借应收款，贷主营业务收入，贷销项税
结转时做相反分录吗？怎么感觉那么怪。

赵海龙老师 解答

2020-01-13 20:04

什么意思？
结转做相反分录
只是结转损益的时候需要把主营业务收入结转到贷方

一抹晨光 追问

2020-01-13 20:11

老师，我建筑公司，开工程款发票时借应收款，贷主营业务收入，结转时，我怎么结转成本呀？这个又不是销售商品，可以做借主营业务成本，贷库存商品，我这个工程服务结转，借主营业务成本，贷方撒子科目

赵海龙老师 解答

2020-01-13 20:17

贷方计入工程施工。

一抹晨光 追问

2020-01-13 20:19

平时发票材料，人工时，借工程施工人工费，材料费，贷银行，现在把主营业务成本结转至工程施工，明细科目怎么安。就安成：主营业务成本成本结转吗？

赵海龙老师 解答

2020-01-13 21:35

平时材料都在工程施工处理月末结转成本，借助应业务成本带工程施工。

一抹晨光 追问

2020-01-13 21:38

是的，老师，我开始不明白，现在懂了，也是这么结转的。谢谢！

赵海龙老师 解答

2020-01-14 08:46

不客气，给我个好评