我们小规模，19年四季度做的未开票收入22万，现在20年1月又要开票，而且预计1季度还要再开27万，我还能享受小规模的季不过30万的优惠吗？要怎样做账?

乐活 追问

2020-01-13 18:42

我账上不超过30万，但小规模申报时比对怕没法通过，一般纳税人可以在未开票填写负数，小规模没有

崔老师 解答

2020-01-13 18:44

19年四季度做的未开票收入22万已经在19年四季度申报表上体现了，是吗？

乐活 追问

2020-01-13 18:47

是的，小规模不显示未开票收入，直接填写数字就行

崔老师 解答

2020-01-13 18:56

如果在四季度已经做了申报的话，在2020年一季度开票且申报时，申报表上是无法处理的，这就需要咨询税务局办税大厅可不可以从税务端的系统进行填报负数处理(即税务可以该数据，可以让第1栏次<2栏+3栏)，如果税务端无法处理的话，就不要开了。因为一开就会超过30万元，系统会自动计税，且强制监控条件是第1栏次》2+3,这是小规模申报表的BUG。

乐活 追问

2020-01-13 19:00

好的，谢谢老师

崔老师 解答

2020-01-13 19:05

不客气，祝您工作愉快！