9月份有两笔销售赊账，没有开票，应交增值税转到应交增值税-未交增值税中，到现在也没有收到货款，也没开发票，现金流量表中现金收入及销售货物收入为负数（没有退货），怎么补救，年底需要想税务机关报表，负数能行吗，如何交税，会计分录怎么做

似水流年 追问

2020-01-13 18:57

我是小规模

似水流年 追问

2020-01-13 18:58

没有开票有，也没收到货款，就可以交税吗

王雁鸣老师 解答

2020-01-13 20:54

您好，没有开票，没有收到货款，确认收入，就可以交税的。

似水流年 追问

2020-01-13 20:56

怎么确认收入，能不能说详细些

王雁鸣老师 解答

2020-01-13 20:57

您好，就是根据发货后，双方确定的收款，付款金额，做收入处理。

似水流年 追问

2020-01-13 20:58

会计分录怎么做，小规模

王雁鸣老师 解答

2020-01-13 21:01

借：应收账款，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税，结转成本，借：主营业务成本，贷：库存商品等科目。

王雁鸣老师 解答

2020-01-13 21:01

您好，小规模会计分录是，借：应收账款，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税-销项，结转成本，借：主营业务成本，贷：库存商品等科目。

似水流年 追问

2020-01-13 21:02

这个9月份就做了，只是把应交增值税转到了未交增值税科目

王雁鸣老师 解答

2020-01-13 21:10

您好，哦，这样的话，就不需要再做其他的分录了。

似水流年 追问

2020-01-13 21:10

谢谢

王雁鸣老师 解答

2020-01-13 21:11

您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。