老师，请问我买一批货，先汇款的，记：借 预付账款，贷 银行存款，来发票后，记：借 营业费用，贷 预付账款，这个账有错吗？，为什么费用结转时借方还有期末余额？

紫苑 追问

2020-01-13 17:53

是耗材，不是商品

紫苑 追问

2020-01-13 17:54

检验室耗材

邹老师 解答

2020-01-13 17:57

你好，如果是直接计入费用的，取得发票
借；销售费用等科目，贷；预付账款
结转分录，借；本年利润，贷；销售费用等科目
这样结转之后费用余额是0啊

紫苑 追问

2020-01-13 17:59

是啊，为什么没有结转呢？是电脑系统自动结转的啊，哪里出错？

邹老师 解答

2020-01-13 18:00

你好
取得发票，借；销售费用等科目，贷；预付账款
结转分录，借；本年利润，贷；销售费用等科目
你做的这两笔分录借贷方的销售费用金额是一致的吗？

紫苑 追问

2020-01-13 18:01

一致的啊

邹老师 解答

2020-01-13 18:01

你好，能提供一下你所做的分录图片？

紫苑 追问

2020-01-13 18:03

紫苑 追问

2020-01-13 18:04

邹老师 解答

2020-01-13 18:05

你好，能提供一下你费用结转到本年利润图片吗？
这样才知道你结转分录金额是否正确的

紫苑 追问

2020-01-13 18:05

不知道在哪查

邹老师 解答

2020-01-13 18:06

你好，你可以通过营业费用明细账查询

紫苑 追问

2020-01-13 18:08

邹老师 解答

2020-01-13 18:09

你好，你之前营业费用发生金额是460.17，怎么你这个结转分录里面都没有这个结转金额呢？

紫苑 追问

2020-01-13 18:10

就是没有结转

紫苑 追问

2020-01-13 18:10

不知道为什么没有结转？

邹老师 解答

2020-01-13 18:10

你好，那需要把之前发生的营业费用发生金额460.17补做结转才是的

紫苑 追问

2020-01-13 18:12

都是电脑系统自动结转的，已经结账了，现在怎么不结转？

紫苑 追问

2020-01-13 18:12

补结转

邹老师 解答

2020-01-13 18:15

你好，补做损益结转分录，使得营业费用结转之后余额变成0才是的

紫苑 追问

2020-01-13 18:16

手工填分录吗？

邹老师 解答

2020-01-13 18:16

你好，是的，只能是这样补救的
借；本年利润 610.17，贷；营业费用 610.17