老师，小规模纳税人无票收入是填在哪里的

秀丽的水蜜桃 追问

2020-01-13 17:31

是有限公司，季度收入为0，预收帐款挂得多，主要是客人都不要发票，直接刷卡的，pos机又是跟公帐绑在一起，请问像这种怎么操作合适？

邹老师 解答

2020-01-13 17:37

你好，实际实现的季度不含税收入是多少呢？

秀丽的水蜜桃 追问

2020-01-13 17:38

不知道，我是兼职会计

秀丽的水蜜桃 追问

2020-01-13 17:41

主要刷卡收入一直挂着，帐面上又没有收入，想做点无票收入，慢慢把帐冲平

邹老师 解答

2020-01-13 17:44

你好，季度如果是低于30万，就需要把无票收入计入小微企业免税销售额栏次

秀丽的水蜜桃 追问

2020-01-13 17:51

那会计分录是怎么做的

邹老师 解答

2020-01-13 17:52

你好
借；库存现金等科目    ， 贷；主营业务收入  ，应交税费-应交增值税
借；应交税费-应交增值税   ， 贷；营业外收入——增值税减免

秀丽的水蜜桃 追问

2020-01-13 18:16

老师，有笔暂估了好几年，发票都开不进来，我该如何调账冲平啊

邹老师 解答

2020-01-13 18:17

你好，把暂估的分录做之前暂估相反分录冲销，然后按无票做购进分录

秀丽的水蜜桃 追问

2020-01-13 18:22

好的，谢谢！原始凭证要付吗

秀丽的水蜜桃 追问

2020-01-13 18:23

无票收入也要交印花税吗

邹老师 解答

2020-01-13 18:40

你好，做之前暂估相反分录冲销，然后按无票做购进分录（需要附上相应的原始单据的）
无票收入，如果这个收入属于印花税征收范围，就需要缴纳印花税的