12月增值税留抵分录怎么做，年底怎么结转

粗暴的花瓣 追问

2020-01-13 16:33

12月销项税额  56255.35，
 12月进项税  88402.65，
 进项期末余额  200423.48，
转出未交增值税期末余额  21286.72，
销项税 期末余额 189562.9

meizi老师 解答

2020-01-13 16:40

你好  12月的结转：借：应交税费-应交增值税-销项税  56255.35  应交税费-应交增值税-转出未交增值税 88402.65-  56255.35 
贷：应交税费-应交增值税-进项税 88402.65    那你12月实际留抵进项税+进项税是大于销项税的 你还是留抵  你继续在转出未交增值税留抵就行了

粗暴的花瓣 追问

2020-01-13 18:20

请问是这样吗？
结转本期增值税留抵税额：   
借：应交税费-应交增值税-销项税   56255.35 
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 32147.3 
贷：应交税费-应交增值税-进项税         88402.65
那2019年的怎么结转呢？

meizi老师 解答

2020-01-13 18:23

你好是的  那你需要给我说下最终年末的情况   现在是转出未交增值税借方有 32147.3  其他账上情况是怎么样的

粗暴的花瓣 追问

2020-01-13 19:01

期末余额：
进项税额 借方：112020.83 
转出未交增值税 借方：53434.02
销项税额  贷方 133307.55

meizi老师 解答

2020-01-13 19:26

你好 那你再做结转 借：应交税费-应交增值税-销项税 133307.55   
贷：应交税费-应交增值税-进项税112020.83  应交税费-应交增值税-转出未交增值税 133307.55   -112020.83     那么实际是需要交纳增值税=用转出未交增值税贷方（133307.55   -112020.83）-12月转出未交增值税借方32147.3-转出未交增值税 借方期末53434.02  （你这个转出未交增值税 53434.02 包括这个32147.3 不？？） 如果转出未交增值税贷方-借方  最终是贷方有余额在做 一笔以下分录去缴纳增值税：
  借应交税费-应交增值税-转出未交增值税  贷应交税费-未交增值税   次月缴纳 借应交税费-未交增值税贷银行存款

粗暴的花瓣 追问

2020-01-13 19:49

您好，转出未交增值税 53434.02 包括这个32147.3  了
借：应交税费-应交增值税-销项税   133307.55 
贷：应交税费-应交增值税-进项税   112020.83
贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税  21286.72
 后面不太懂

meizi老师 解答

2020-01-13 20:06

你好   借：应交税费-应交增值税-销项税 133307.55
贷：应交税费-应交增值税-进项税 112020.83
贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 21286.72  那你转出未交增值税借方合计是53434.02  ；那么转出未交增值税 借方53434.02 -贷方 21286.72       还是会留抵的。 你后面增值税是不需要交纳增值税的。 所以就不需要在做结转到未交增值税的。

粗暴的花瓣 追问

2020-01-13 20:28

您好，我综合一下哈，是这样吗？
结转本期增值税留抵税额：
借：应交税费-应交增值税-销项税 56255.35
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 32147.3
贷：应交税费-应交增值税-进项税 88402.65
结转2019年：
借：应交税费-应交增值税-销项税 133307.55
贷：应交税费-应交增值税-进项税 112020.83
贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 21286.72
这样完结了？目前转出未交增值税是 借方余额 53434.02-21286.72=32147.3
因为有留抵，所以就会有余额,所以这样就是完结了是吗？

meizi老师 解答

2020-01-13 20:42

你好 是的 就这样  你年末就放着转出未交增值税借方  代表留抵的进项税  ；你看下你最终留抵的进项税是不是这么多 32147.3  是的话 就这样来体现

粗暴的花瓣 追问

2020-01-13 21:17

非常感谢您

meizi老师 解答

2020-01-14 08:59

不客气 帮到你就好    满意请给予评价