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bamboo老师

职称： 注册会计师,中级会计师,税务师

2020-01-13 16:14

您好
借：以前年度损益调整
贷：应交税费——应交所得税
借：应交税费——应交所得税
贷：银行存款
借：利润分配——未分配利润
贷：以前年度损益调整
借：营业外支出-滞纳金
贷：银行存款

话里人 追问

2020-01-13 16:16

修改了2018年汇算清缴，以前是亏损的，现在是盈利，需要做账吗

bamboo老师 解答

2020-01-13 16:20

不需要 调表不调账

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相关问题讨论
税局网站有完整的申报表，可以直接下载。汇算清缴是和所得税年度申报表两个是一样的。
2017-06-06 16:28:54
同学您好，这个可以上当地的税局网站下载哦
2020-11-29 08:47:29
企业所得税汇算清缴关联企业申报表（以下简称“汇算清缴申报表”）是指在企业汇算清缴的情况下，需要由企业按照规定的格式填报的一种税务表格，是企业所得税汇算清缴的必要程序之一。 汇算清缴申报表由总机构和子机构共同填报。总机构填报的内容包括：1、 申报表填报期；2、总机构名称和纳税人识别号；3、本期收入总额；4、本期支出总额；5、本期所得税汇算清缴金额；6、子机构名称和纳税人识别号；7、子机构本期收入总额；8、子机构本期支出总额；9、子机构本期所得税汇算清缴金额；10、本期汇总缴纳金额；11、本期汇总文件编号；12、本期汇总缴纳税务机关；13、本期汇总缴纳日期；14、填报人；15、填报日期。 子机构填报的内容包括：1、子机构名称和纳税人识别号；2、子机构本期收入总额；3、子机构本期支出总额；4、子机构本期所得税汇算清缴金额；5、填报人；6、填报日期。 汇算清缴申报表的填报必须在汇算清缴期内完成，并在本期汇总文件编号内提交给汇总税务机关，以便税务机关及时审核，检查企业的税务状况。
2023-02-25 11:26:54
企业所得税汇算清缴的表 和平常申报企业所得税的表不一样
2019-12-25 11:41:45
这个是有税会差异 这个才需要做汇算清缴，这个汇算清缴是对会计和税法这个差异调整
2020-04-13 15:21:17
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