小规模纳税人，年终返还代理商的钱，应该怎样处理

棉花糖 追问

2020-01-13 17:00

代扣个税从哪个科目申报

梓苏老师 解答

2020-01-13 17:14

可以参照工资的处理
借：制造费用(或销售费用、管理费用、在建工程等科目)-工资 
贷：应付职工薪酬

借：应付职工薪酬
贷：应交税费-应交个人所得税(代扣工资个人所得税)

交纳个所税时:
借：应交税费-应交个人所得税(代扣工资个人所得税)
贷：银行存款

棉花糖 追问

2020-01-13 17:30

年终一次，把这些人放员工里一起申报吗

梓苏老师 解答

2020-01-13 17:42

在支付的当月进行处理就行了

棉花糖 追问

2020-01-13 17:49

申报要填入职，申报完了再填离职吗

梓苏老师 解答

2020-01-13 18:00

你可以计入劳务费用，进项代扣代缴，这样比较方便。
上面分录一样，只是省略了应付职工薪酬

个人所得税代扣代缴系统劳务报酬所得项目申报:首先先登录个税扣缴系统，打开“个人所得税代扣代缴”栏目，选择“填写报表”下的子目录“非工资薪金收入”项目，单击左上角“增加”按钮，即可在弹出的对话框中选择需申报的个人所得税所得项目。（2）个人所得税完税证明可以在您主管税务机关受理打印。