服务行业公司费用发生但是未收到发票如何入账，服务业的成本费用可以暂估吗？

伶子 追问

2020-01-13 15:42

借:管理费用/主营业务成本
贷:应付账款
暂估账务处理分录是这么做吗？
跨年度了票据仍未收到要如何账务处理？

宋生老师 解答

2020-01-13 15:51

你好！汇算清缴之前没有拿到，就要先交税

伶子 追问

2020-01-13 15:56

麻烦老师核一下上述分录是否正确，19年6月的暂估成本费用，20年1月收到了票据，这种情况是不需要交税的吧？

宋生老师 解答

2020-01-13 16:04

你好!发票与你暂估金额有差异吗

伶子 追问

2020-01-13 16:57

您好，暂估了两笔，有一笔有差异，一笔无差异

宋生老师 解答

2020-01-13 17:48

你好！你收到了票据，按票据上的金额部分，可以不用交税。

伶子 追问

2020-01-13 17:52

暂估比实际收取发票金额大要如何冲暂估

宋生老师 解答

2020-01-13 18:40

你好！借:以前年度损益调整
贷:应付账款

伶子 追问

2020-01-13 18:42

如果暂估金额小于实际收取发票金额，能否说一下分录处理，谢谢！

宋生老师 解答

2020-01-13 18:45

你好!冲减的分录是一样的。只是你重新做正确金额的分录的时候，金额不一样而已。

伶子 追问

2020-01-13 18:46

谢谢老师！

宋生老师 解答

2020-01-13 19:32

您好！不用客气的了。