注册公司时提交的租赁合同，是老板与房东签订的合同，租赁没有从公司支付，也没有收到发票，没有做账，可以不用申报财产租赁合同印花税吗？

玲老师 解答

2020-01-13 14:16

你好 不是公司发生的业务不做，是公司业务最好是做上，办公地的发票没有发票也建议做上，不然不合理。

香菇凉 追问

2020-01-13 14:17

去年申报了印花税，但是没有做租金的账要怎么处理

玲老师 解答

2020-01-13 14:27

你是想补租金的账吗 ？还是什么  ？

香菇凉 追问

2020-01-13 14:34

是的，补做租金的账，18年的

香菇凉 追问

2020-01-13 14:35

但是没有发票可以不做吗

香菇凉 追问

2020-01-13 14:35

汇缴时不是要调增吗

玲老师 解答

2020-01-13 14:39

没有发票的可以正常做帐，企业所得税汇算清缴时做纳税调整

香菇凉 追问

2020-01-13 14:41

现在补18年的租金账务怎么补，可以不补吗，就19年开始做

玲老师 解答

2020-01-13 14:49

你好， ，后面补记上也可以

香菇凉 追问

2020-01-13 14:50

18年的汇缴已经结束了，我现在做18年租金的话是在19年添增吗

玲老师 解答

2020-01-13 15:03

你好 通过以前年度损益 调整科目做账

香菇凉 追问

2020-01-13 15:55

但是18年租金也没有发票呀，现在补做不用添增吗

玲老师 解答

2020-01-13 16:09

没有发票，会计上可以正常做账，就是不能所得税前扣除

香菇凉 追问

2020-01-13 16:09

我就想知道现在补做要怎么调增

玲老师 解答

2020-01-13 16:25

你好 要调增应纳税所得 交所得税

香菇凉 追问

2020-01-13 16:28

我知道调增，就是不知道怎么调，18年汇缴已结束，是跟着19年添增吗？还是要去修改以前报表？我打电话咨询12366，又说没有发票可以不补做…

玲老师 解答

2020-01-13 16:33

是这样的，你通过以前年度损益调整这个科目，这个科目期末余额是转到未分配利润的，这实际上费用增加了，但是你没有发票，还是不能税前扣除账上增加了，没有发票所得税要调整，和原来的所得税比，就是没有多交，也没少交，所以税务局和你说没有发票，可以不做帐

香菇凉 追问

2020-01-13 16:37

老师，那我现在还要补做18年的租金吗？19年也是没有发票的，那还要做这个租金吗？

玲老师 解答

2020-01-13 16:40

严格来说，实际发生的业务就做账，但是现在你和税务局沟通了，没有发票可以不做，你也可以不做，做上来也不能税前扣除

香菇凉 追问

2020-01-13 16:50

是的，我也是这么理解，因为租金都不是公司支付的，也不会取得发票，然后我不做账，但是申报有印花税这个有影响吗

玲老师 解答

2020-01-13 16:54

你账上要是不做这笔费用，那也就不用交这个租赁合同的印花税，等于没有发生这个业务