老师，企业没经营就12月份一笔企业所得，在这个月交易取消开红冲，我还报不报企业所得税

踏雪寻梅 追问

2020-01-13 12:57

是的

邹老师 解答

2020-01-13 12:58

你好
1月份申报2019年12月份的所得税需要根据12月份利润表本年累计的营业收入，营业成本，利润总额数据据实申报的

踏雪寻梅 追问

2020-01-13 13:00

企业没经营平时都是零报，12月份土地使用权转让，产生收入我申报了所得税，现在这笔交易取消我再申报所得税不是就多交了吗

邹老师 解答

2020-01-13 13:01

你好，之前按正数申报，后面取消了按负数申报，抵扣2020年1季度所得税，这样没有重复啊

踏雪寻梅 追问

2020-01-13 13:04

2020年企业也不经营，以后没有可抵扣的税款

邹老师 解答

2020-01-13 13:07

你好，2020年企业不经营，就会导致无法红冲2019年12月份的土地使用权转让收入的
因为不能因为收入红冲导致收入为负数的

邹老师 解答

2020-01-13 13:07

负数收入是无法申报的

踏雪寻梅 追问

2020-01-13 13:08

那现在这种情况要咋处理

踏雪寻梅 追问

2020-01-13 13:09

收入120万，金额挺大的

邹老师 解答

2020-01-13 13:09

你好，需要2020年正数收入超过需要红冲的收入金额，才可以红冲2019年12月份的收入的