老师，我们是小规模，这个月收入一万，开票的收入是八千，请问我报税的时候应该填一万还是八千？还有免增值税附加税的话我当月还需要计提吗，企业所得税呢？

47. 追问

2020-01-13 10:27

账上是一万

郭老师 解答

2020-01-13 10:28

填写1万
附加税不需要计提
所得税，交就计提不交不计提

47. 追问

2020-01-13 10:47

老师我应该填在表的多少栏？

郭老师 解答

2020-01-13 10:51

在第九栏和第十栏里面填写不含税收入。

47. 追问

2020-01-13 10:52

也就是现在的一万除1.03，填9千多是吗

47. 追问

2020-01-13 10:54

增值税附表还用填写吗

郭老师 解答

2020-01-13 10:57

是的，不需要填写。

47. 追问

2020-01-13 11:13

老师这些我该怎么填写

郭老师 解答

2020-01-13 11:18

资产是吗
季度初看9月末资产合计
季度末看12月末资产合计

47. 追问

2020-01-13 11:22

老师，同样是小规模预缴申报表和阅读年度申报表有什么区别

郭老师 解答

2020-01-13 11:28

  从业人数，包括与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数。所称从业人数和资产总额指标，应按企业全年的季度平均值确定。具体计算公式如下：
  季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2
  全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4

郭老师 解答

2020-01-13 11:28

年报的按这个自己需要算平均值。

47. 追问

2020-01-13 11:30

老师我看了一下，一个是查账征收一个是核定征收，哪一个更好一些呢，这个可以改吗

郭老师 解答

2020-01-13 11:33

税务局要求你怎么来的？

郭老师 解答

2020-01-13 11:33

如果你的成本发票很少，你可以选择核定。

47. 追问

2020-01-13 11:34

新注册的一家，当时都弄完我也没注意，后期可以改吗

郭老师 解答

2020-01-13 11:34

可以找你专管员申请。

47. 追问

2020-01-14 10:13

老师，我们单位之前亏损，所以法人经常给单位钱用于交各种费用，挂在其他应付款科目，然后单位收入有一部分就直接打到她卡上算还款，今年开始单位盈利了，但是仍然那部分收入打到她卡上，单位欠她的钱还完之后现在处于她欠单位钱，公司小但是按规定这样也不允许一直挂着，我们想年末处理一下，除了让她还钱我们还可以怎么做账务处理

郭老师 解答

2020-01-14 10:23

帐上做现金还钱，次年再见。