民工工资通过专户发放，发了60万，有提供花名册，但是又和劳务公司签订了合同，公账转出25万，劳务公司提供了50万劳务发票，专户的工资能直接记入施工成本吗？还是要依据劳务发票？

S. 追问

2020-01-13 09:47

和劳务公司签订的有劳务合同，但是发工资问题又不太能理解，正常如果说是，发了多少工资，对方提供多少金额的发票，但是又只是提供了一个五十万的，但是项目上前后因为劳务支出了80几

S. 追问

2020-01-13 09:50

通过专户直接发到民工手上的工资差不多是60万，又通过公账转给劳务公司25万，但是对方提供了50万发票

轶尘老师 解答

2020-01-13 10:00

直接发放工资只是为了确保农民工的权益 但是农民工和你公司没有直接的劳动关系   所以付款的时候和劳务公司一起出具一个付款说明 说明专户支付的款项是发放给劳务公司的劳务费

S. 追问

2020-01-13 10:01

那我发放工资的时候会计分录应该怎么做？

轶尘老师 解答

2020-01-13 10:07

借：应付账款-劳务公司 贷：银行存款

S. 追问

2020-01-13 10:11

但是您这个做法，我们公司也的确有转给劳务公司，那和专户发出去的，就不好做区分了

S. 追问

2020-01-13 10:11

有没有可以区分开的一种做法呢

轶尘老师 解答

2020-01-13 10:16

你可以再设置一个三级科目 代发工资