老师，我是小规模差额征收，12月有一笔业务没收到款也没开相对应的发票，但是账上已经计提了对应的成本，那这笔业务我还需要在12月的账上反应出来吗？不反应直接做在1月份可以吗？这样跨年有影响吗？

安好、可以有多好¹ 追问

2020-01-13 09:33

现在情况是12月确认了成本，12月没有确认收入也没开票，1月份在开票再确认收入可以吗？

轶尘老师 解答

2020-01-13 09:41

那么你的成本也应该确认再1月份

安好、可以有多好¹ 追问

2020-01-13 09:42

可是我们的成本就是员工工资，按理不应该确认在12月吗？老师那这种情况我应该怎么处理？

轶尘老师 解答

2020-01-13 09:47

如果你是建筑业  按照建筑业的处理方式进行  成本先在工程施工科目归集

安好、可以有多好¹ 追问

2020-01-13 09:48

我们是保安公司

轶尘老师 解答

2020-01-13 09:49

保安公司 按照权责发生制来确认收入 比如你12月的服务已经完成  就应该在12月确认收入  不要管开票

安好、可以有多好¹ 追问

2020-01-13 09:53

没收到款先做个应收账款吗？那1月份开了票我需要冲销吗？

轶尘老师 解答

2020-01-13 09:53

是的 先做应收账款  开票了不需要做处理了 因为开票分录和之前的是一样的

安好、可以有多好¹ 追问

2020-01-13 09:56

直接1月的票贴在12月上就可以吗？报税1月报就行是这个意思吗

轶尘老师 解答

2020-01-13 09:57

是的 你的理解正确

安好、可以有多好¹ 追问

2020-01-13 09:57

好的 谢谢老师

轶尘老师 解答

2020-01-13 09:58

不客气  如果帮到你 请打五星好评