老师，请问金税盘可以抵扣多少啊，我上次报税忘了抵扣，不过我都是亏损的，这个月怎么处理啊？

强健的板栗 追问

2020-01-13 08:40

我是小规模纳税人，什么都没有抵扣，这个月应该怎么做啊老师

邹老师 解答

2020-01-13 08:41

你好，这个需要知道你是用来抵扣增值税，还是 用来抵扣企业所得税才知道该如何做的
因为目的不同，做法也是不同的

强健的板栗 追问

2020-01-13 08:42

抵扣增值税，怎么做分录，报表怎么填，谢谢老师

邹老师 解答

2020-01-13 08:43

你好，如果是一般纳税人
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。
按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
如果是小规模纳税人
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目
按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
如果当月实际全部抵扣了，在增值税申报表的减免税额明细表的本期发生额，本期应抵扣税额，实际抵扣税额栏次填写金税盘金额，期末余额0

强健的板栗 追问

2020-01-13 08:49

老师，我们季度没有超过30万，不用交税，那我这个应该填在报表什么科目里啊

邹老师 解答

2020-01-13 08:50

你好，不用缴纳增值税的情况下
就在增值税申报表的减免税额明细表的本期发生额，本期应抵扣税额栏次填写金税盘金额，实际抵扣税额栏次0，期末余额填写金税盘金额