老师，我做公司内账的，比如开票月销售额10000元，按销售货物税率算增值税税应该是1300元，实际月销售额20000元，增值税计算为2600元，我做分录计提增值税应该写多少？

你不知道 追问

2020-01-13 08:00

那少交的增值税差额到时结转到营业外收入？

bamboo老师 解答

2020-01-13 08:04

请问是收到了金额发票么

你不知道 追问

2020-01-13 08:05

什么收到金额发票？

bamboo老师 解答

2020-01-13 08:08

抱歉 写错了 是可以抵扣的进项发票

你不知道 追问

2020-01-13 08:11

老师，我们有可以抵扣的进项税额，但是应交的增值税销项税是按照开票的来交的，未开票的实际没有交，未开票的没有交的内账也要计提出来吗？

bamboo老师 解答

2020-01-13 08:14

如果进项销项在内帐都分别体现了的话 那没有开票的内帐也对应计提出来吧

你不知道 追问

2020-01-13 08:15

老师，那如果收到的是普票呢，是小规模纳税人，也是没有开票的全部计提出来吗？实际缴纳的和计提的增值税之间的差额怎么处理？

bamboo老师 解答

2020-01-13 08:16

收到的发票是普通发票 不需要价税分离 是开出的发票价税分离
差额的话 可以计入营业外收入

你不知道 追问

2020-01-13 08:17

谢谢老师的回答，所以就是不能按实际缴纳的增值税计提是吧，没有缴纳的增值税到时转入营业外收入？

bamboo老师 解答

2020-01-13 08:18

是的 不需要缴纳的转到营业外支出

bamboo老师 解答

2020-01-13 08:19

抱歉 又打错字了 不需要缴纳的转到营业外收入 对不起

你不知道 追问

2020-01-13 08:19

没事，我理解意思的，谢谢老师

bamboo老师 解答

2020-01-13 08:20

不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快

你不知道 追问

2020-01-13 08:20

老师，我忘问了，差额是到了缴纳增值税的这个月再结转至营业外收入吧

bamboo老师 解答

2020-01-13 08:22

是的 确认不需要缴纳的月份转入