老师，计提工会经费，福利费，教育经费时是根据工资总额来计提，工资里面要减除什么数?

海 追问

2020-01-12 20:15

老师，那计提数里就不包括个人扣缴的社保，公积金，个税，但包括单位扣缴的社保，公积，对吗？谢谢您了!

宸宸老师 解答

2020-01-12 20:18

您好，个人的包括，单位的也包括的。
因为单位计提的社保，也是需要通过应付职工薪酬科目过度的

海 追问

2020-01-12 20:32

老师，计提个税时，借应付职工薪酬，贷应交个人所得税，同样计提个人社保及公积时：借应付职工薪酬，贷其他应付（收）款_代扣代缴个人社保，代扣代缴个人公积，所以工会计提数应该是应付职工薪酬借方数?

宸宸老师 解答

2020-01-12 20:35

您好
计提工资
借 管理费用等
贷 应付职工薪酬
这个才是当期发生的。

这个月发放工资
借 应付职工薪酬
贷 其他应收款社保等
个税
银行存款等。


所以贷方才是当年的工资

海 追问

2020-01-12 20:53

老师，提工资时，借：管理费用等，贷应付职工薪酬，这个应付职工薪酬里面就包括个人所得税，个人公积金，个人社保，那么个人交的费用进管理费用就可以抵扣企业所得税了?

宸宸老师 解答

2020-01-12 21:06

您好，个人部分的社保和公积金是可以税前扣除的。

海 追问

2020-01-12 21:10

老师，那么交的个税可以计入管理费在税前扣除吗？

宸宸老师 解答

2020-01-12 21:27

您好，这部分也包括在计提的工资里，可以税前扣除。