老师，企业之前是小规模纳税人，后升级为一般纳税人后，填写企业一般纳税人增值税纳税申报表时发现，本年累计的数据并没有承接企业还是小规模是本年累计的数据。是这样吗？

虚心的荔枝 追问

2020-01-12 17:28

老师，这样在填写季度所得税的时候，这里填写的就是1-12月利润表的本年累计数是吗？

蒋飞老师 解答

2020-01-12 17:29

你好！

是的。

虚心的荔枝 追问

2020-01-12 17:38

老师，填写季度财务报表，这里也是按照第四季度的报表跟全年的1-12月的累计数去填进去是吗？这样就是说只有增值税申报表不衔接小规模的数据，电子税务局其他表都得衔接了是吗？这样到时数据对碰得上吗？

蒋飞老师 解答

2020-01-12 17:44

你好！

对的。

虚心的荔枝 追问

2020-01-12 18:12

蒋老师，企业季度所得税时，应纳税额是70万，资产总额没有超标，人数超标了。但是季度所得税申报时都是按照小微享受申报了，年度汇算的时候再调增可以吗？

蒋飞老师 解答

2020-01-12 18:37

你好！

可以的