老师 我的劳务公司2019年11月运作 12月份的时候我发了11月工资 借：应付职工薪酬—职工工资 贷：银行存款 我已经结账了 我是不是应该做一个10月份计提11月工资的凭证呢？但是我没有做计提工资 补计提的话应该怎么做呢？

钧钧ylj 追问

2020-01-12 14:55

但是去年的我全部结账了 怎么办 现在已经2020年01月了

bamboo老师 解答

2020-01-12 14:57

2020年补做分录
借：利润分配-未分配利润
贷：应付职工薪酬

钧钧ylj 追问

2020-01-12 14:58

老师 补计提为什么不是 
借：管理费用—职工薪酬—职工工资
贷：应付职工薪酬—职工工资

bamboo老师 解答

2020-01-12 14:59

因为跨年了 这是去年的费用

钧钧ylj 追问

2020-01-12 15:01

那我已经结账了 还要改财务报表吗

bamboo老师 解答

2020-01-12 15:01

请问已经季度所得税申报了么

钧钧ylj 追问

2020-01-12 15:03

申报了 但是我可以拿去税务局改

钧钧ylj 追问

2020-01-12 15:04

如果我要改报表的话应该怎么做账呢 算上那个没有计提工资的

bamboo老师 解答

2020-01-12 15:05

您有没有对应的确认收入

钧钧ylj 追问

2020-01-12 15:05

啥意思啊

bamboo老师 解答

2020-01-12 15:06

就是您11月份运作  19年有没有收入？这个工资要不要对应结转到主营业务成本

钧钧ylj 追问

2020-01-12 15:08

没有收入 老师

bamboo老师 解答

2020-01-12 15:10

那您跨年也可以按我上面那样写分录
借：劳务成本
贷：应付职工薪酬

钧钧ylj 追问

2020-01-12 15:22

老师 那我12月的工资我是一月份发的 现在还没做凭证 我是不是需要把12月的一起补计提了 然后再做发12月工资的凭证？老师 那我那个税控盘里的减免税 和这个补计提的工资 不是已经结账了吗 我已经网上提交了下面这4个报表 我还需要去税务局把他改过来吗？
    1.财务报告报送与信息采集（小企业会计准则）（月季报）
    2.小规模纳税人增值税申报、
    3.居民企业所得税月（季）度预缴纳税申报A类
   4.财务报告报送与信息采集（小企业会计准则）（年）

钧钧ylj 追问

2020-01-12 15:24

借：劳务成本 后面还需要设置明细科目吗

bamboo老师 解答

2020-01-12 15:29

是需要把12月的一起补计提  然后再做发12月工资的凭证
借：劳务成本要设置二级科目
计入劳务成本的话 不需要去修改申报表
不涉及到损益科目
税控盘里的减免税 您怎么写的分录

钧钧ylj 追问

2020-01-12 15:36

老师 设置什么二级科目呢？

钧钧ylj 追问

2020-01-12 15:38

bamboo老师 解答

2020-01-12 15:40

您本月需要交纳增值税么
劳务成本-工资

钧钧ylj 追问

2020-01-12 15:49

老师 怎么判断我这个月需不需要缴纳增值税呢 我这个月已经有发生的主营业务收入了 就是签合同的公司打进来的发给工人的一部分工资 只是我还没打出去

bamboo老师 解答

2020-01-12 15:55

您申报表上有报营业收入么