我们公司主营收入20万元，分给劳务公司10万元，剩下5万元发工资，还5万是要交企业所得税是吗？会计分录要怎么做？

机灵的西牛 追问

2020-01-12 10:55

我们公司主营收入20万元，分给劳务公司10万元的会计分录怎么做啊？

方亮老师 解答

2020-01-12 10:56

你们单位具体从事什么业务？与劳务公司发生的是什么交易？

机灵的西牛 追问

2020-01-12 11:19

主营停车收费服务的收入，收费员外包给劳务公司聘请和发工资福利，

方亮老师 解答

2020-01-12 11:29

劳务公司的管理费：
借：劳务成本
贷：银行存款
收费员的费用：
借：劳务成本
贷：应付职工薪酬-工资
借：应付职工薪酬-工资
贷：银行存款

机灵的西牛 追问

2020-01-12 11:34

跟劳务公司签有合同，我们公司收到的主营要给分给劳务公司，的会计分录

方亮老师 解答

2020-01-12 11:37

发票上面单独注明收费员的工资了吗？

机灵的西牛 追问

2020-01-12 11:38

没有吧！发多少钱是劳务公司自己给，劳务费吧

方亮老师 解答

2020-01-12 11:46

如果没有注明，分录如下：
借：劳务成本
贷：银行存款

机灵的西牛 追问

2020-01-12 11:47

好的谢谢老师

方亮老师 解答

2020-01-12 11:52

不客气。祝您工作愉快！