12月开错了一张增值税专用发票，1月才发现，对方没有认证，1月继续开具一张红字发票冲红，请问12月的申报和税款怎么处理，公司还没有正常运营，一直都是零申报

笄发醒 追问

2020-01-12 10:13

税管员告诉我不用缴纳税款，我不太明白，对方认证系统中已经没有那张发票

方亮老师 解答

2020-01-12 10:15

你们单位是一般纳税人还是小规模纳税人？详细的描述一下开具错误的原因。

笄发醒 追问

2020-01-12 10:17

一般纳税人，那天刚买了税控盘，我想试一下系统是否可以正常使用，就给我们自己另一家公司开了一张票，开出去之后自己都不知道，这个月我们另一家公司认证发票时发现了

笄发醒 追问

2020-01-12 10:18

开票A公司还在筹建中，一直没产生过税款

笄发醒 追问

2020-01-12 10:19

给我们自己B公司开的那张票除了统一信用代码正确，其他信息都不完整

方亮老师 解答

2020-01-12 10:28

1月份需要缴纳税款。1月份开具的红字发票需要在2月份申报，多缴纳的税款可以抵扣以后期间应该缴纳的税款。

笄发醒 追问

2020-01-12 10:33

好的，谢谢

方亮老师 解答

2020-01-12 10:42

不客气。祝您工作愉快！