老师你您好，2019年5月份计提了教育附加费，但实际上是减免了没有缴纳，看看这样做凭证可以吗，12月份冲减完，税金及附加余额就是负数了吗，还有就是小微企业的企业所得税是按百分之五算吗

聪慧的飞机 追问

2020-01-12 10:00

那之前有一次的企业所得税是按百分之十缴纳的，这个税务局那也不会主动退吧，

bamboo老师 解答

2020-01-12 10:01

对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
请问是什么时候按10%的

聪慧的飞机 追问

2020-01-12 10:03

因为我得记账软件没改，就直接按百分之十算的交了就，现在才发现，钱也不是太多，我意思是不要了，税务局那里应该也没事吧

bamboo老师 解答

2020-01-12 10:05

汇算清缴的时候 多退少补 也可以留待以后继续抵减

聪慧的飞机 追问

2020-01-12 10:06

聪慧的飞机 追问

2020-01-12 10:06

谢谢！

bamboo老师 解答

2020-01-12 10:07

不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快