送心意

maize老师

职称初级会计师,中级会计师

2020-01-12 09:21

是的,借应收 贷主营业务收入 应交税费 应交增值税,借税金及附加 贷应交税费,收到钱做借银行 贷应收

阿左 追问

2020-01-12 09:25

我做账的话,收到这比钱的话应该是借银存贷预售

阿左 追问

2020-01-12 09:26

贷预收

maize老师 解答

2020-01-12 09:27

那就做借预收 贷主营业务收入 应交税费 应交增值税,借税金及附加 贷应交税费,收到钱做借银行 贷预收

阿左 追问

2020-01-12 09:29

我收到85万的时候做的是借银存85贷预收82.52增值税2.47,这么做是不对的是吗

maize老师 解答

2020-01-12 09:31

你们是做啥?预收房租么,还是啥,

阿左 追问

2020-01-12 09:31

那就是借预收 85贷主营业务收入 82.52应交税费 应交增值税2.47,借税金及附加 贷应交税费,收到钱做借银行 85贷预收85,这个意思是吧

阿左 追问

2020-01-12 09:32

对对,房租,小规模,物业公司

maize老师 解答

2020-01-12 09:32

你们做啥行业你可以说下么,不满足企业所得税收入定义是可以先做预收 借银存85贷预收82.52增值税2.47,

阿左 追问

2020-01-12 09:32

物业公司

maize老师 解答

2020-01-12 09:33

那就按你这个做,借银存85贷预收82.52增值税2.47,  借税金及附加,贷应交税费,按收租金的这个月摊销做借预收 贷主营业务收入

阿左 追问

2020-01-12 09:35

就是收到85万的时候做借银存85袋预收82.52增值税2.47,然后借税金及附加贷应税费。9月底不在计提出来了?

阿左 追问

2020-01-12 09:38

还有一个问题就是,我在结转收入的时候这85万就是直接转82.52万就可以了吧,毕竟已经交了增值税了

maize老师 解答

2020-01-12 09:40

是的,不是,企业所得税上面是按你们租期确认收入,做主营业务收入,增值税是按预收款,这个是有差异

阿左 追问

2020-01-12 09:45

就因为我的收入都是房租,各个地方的房租收入加起来进行结转收入,然后这不是一月份该交增值税了,交的10到12月份的收入,那,这里面包含这85万元的收入,在交增值税的时候是不是的把这85万元刨出去啊

maize老师 解答

2020-01-12 09:48

增值税时候只看你这个预收款,你之前是不是做预收款对应做应交税费应交增值税交税了?没有做就不能刨走

阿左 追问

2020-01-12 09:54

这85,我就只做了借银存85贷预收82.52增值税2.47,做了这比是不是在一月份的时候就不用交这部分的增值税了

maize老师 解答

2020-01-12 09:55

是的,增值税不需要重复交,

阿左 追问

2020-01-12 09:58

好的,明白了,我在缕一下,就是我现在9月份这85万只开了票没收到钱,10月份收到了,在十月份做借银存85贷预收82.52增值税2.47。附加税在做一笔计提。一月份交增值税的时候不算这85万的收入。是这样的吧

maize老师 解答

2020-01-12 10:01

没有收钱,那就做借应收账款 贷预收82.52增值税2.47  你是一般纳税人吧,你这个11月申报这个85万增值税吧?

阿左 追问

2020-01-12 10:06

我是小规模,我增值税是季报,这85万因为在9月份开了发票也要算收入,所以在10月份上报增值税和附加税的时候已经申报完了

maize老师 解答

2020-01-12 10:07

是的,一月份交增值税的时候不算这85万的收入。是这样的吧

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借应交税费-应交增值税/附加税贷银行存款。
2020-03-05 16:31:59
是的,借应收 贷主营业务收入 应交税费 应交增值税,借税金及附加 贷应交税费,收到钱做借银行 贷应收
2020-01-12 09:21:18
你好 你们之前做账分录怎么写的。 意思是业务取消了是吗
2020-06-17 10:41:30
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2022-01-14 11:39:15
具体是什么业务呢
2020-06-13 10:14:02
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