老师，请问下从公账已先转出24万的劳务费，税款由老板支付，请问这24万的不含税价只是计算增值税，还是附加和个税都要算

活泼的小天鹅 追问

2020-01-12 10:51

老师，您好！我的意思是要把老板交的税款算进去开劳务发票，该怎么计算，比如实际支付给个人劳务费是7000元

安与逸老师 解答

2020-01-12 12:02

同学，你能和我说一下你们具体想做什么吗？要开多少钱的发票？你们老板交了多少钱的税？都是怎么做的？

活泼的小天鹅 追问

2020-01-12 16:46

公司2019年12月支付了一笔24万的劳务费，发票未开，现在是1月份想开劳务发票进来，因为税钱是由老板出，所以要把税钱含进去开发票，不知怎么算，请老师指点，谢谢！另外这种情况可以在今年分月开发票吗？

安与逸老师 解答

2020-01-12 17:00

你们公司支付劳务费应该由收款方开具发票呀。

活泼的小天鹅 追问

2020-01-12 18:24

是收款方开票进来，但他去开票的税钱和支付方代扣代缴的个税是由支付方承，我的意思是比如说付7000给他，把税加上去是怎么算

安与逸老师 解答

2020-01-12 19:33

你的意思是除了假如支付7000块劳务费，还要在劳务费发票上加上开劳务费发票所支付的增值税和扣缴的个税吗？

活泼的小天鹅 追问

2020-01-12 22:21

对，就是这个意思，因为税钱是老板出，想把税钱加上一起开出来

安与逸老师 解答

2020-01-12 22:33

你们是小规模还是一般纳税人呢

活泼的小天鹅 追问

2020-01-12 22:35

小规

活泼的小天鹅 追问

2020-01-12 22:37

模

安与逸老师 解答

2020-01-12 23:14

增值税和附加7000÷1.03×0.03×1.12=228.3495
个税假如是50，老板多支付 278.35，多开278.35÷0.25=1113.4，合计开8113.4，这里有个循环问题，就是开多了老板支付的税费也越多。
还有个问题，发票开多了，那支付不也多了吗

活泼的小天鹅 追问

2020-01-12 23:23

是的，您说的这种情况我也考虑过，把税费加上，税也提高了，那可不可以这样操24万据实开，缴纳的税费再做成一笔劳务费开出来

安与逸老师 解答

2020-01-12 23:42

再单开一笔涉及到虚开发票，其实放在一起也虚开了，我觉得老板给收款方支付税费，说明价格已经够低的了

活泼的小天鹅 追问

2020-01-12 23:48

那这种情况还是据实开了，公司缴纳的增值税代扣代徼的个税做成营业外支出对吗

安与逸老师 解答

2020-01-13 00:02

代缴的税费不可以入账，因为开票方是收款方，要不就找些别的票报销吧。

活泼的小天鹅 追问

2020-01-13 00:05

公司代扣代缴的个税也不可以入吗

安与逸老师 解答

2020-01-13 08:13

个税可以入营业外支出，但是在汇算清缴时会纳税调增。