#提问#，第一张表是不是前期认定企业为核定征收所得税月应纳税额60000元，所得税额600元，季度应纳税所得额180000元，所得额1800元。第二张表中的应税项填写的是3季度实际收入，请问计税依据怎么填，计税依据又是什么呢？企业前期会计计税依据填写和应税额一样，对吗？

周欣 追问

2020-01-11 22:58

您好，没有扣除数吗？怎么听别人说有扣除数的。

董老师 解答

2020-01-11 23:01

您好，核定征收不适用速算扣除数啊。
查账征收按照税率表的时候使用速算扣除数

周欣 追问

2020-01-11 23:05

您好，有个企业定额月8万元，但销售额季度是54万，计税依据中减了9万元，是怎么回事呢，谢谢

董老师 解答

2020-01-11 23:18

您好,不好意思刚才老师说漏了一点. 核定征收存在定率征收和非定率征收情况.定率征收不适用速算扣除数,非定率征收使用速算扣除.
您之前 的核定征收带定率0.01,所以不用速算
您举的例子我不太清楚什么情况,需要看是否当地存在减免政策.

周欣 追问

2020-01-11 23:20

谢谢您，这么迟了回复问题。真心感谢！

董老师 解答

2020-01-11 23:35

不用客气满意的话给个五星好评谢谢