商贸公司税款如何记账

逆夏 追问

2020-01-11 17:19

增值税和附加税

邹老师 解答

2020-01-11 17:32

你好，增值税是小规模还是一般纳税人呢？
附加税：
计提，借；税金及附加      ，   贷；应交税费——附加税
扣缴，借；应交税费——附加税   ， 贷；银行存款

逆夏 追问

2020-01-11 17:33

小规模

邹老师 解答

2020-01-11 17:34

你好，小规模纳税人增值税是这样处理
借；应收账款 等科目    ， 贷；主营业务收入  ，应交税费-应交增值税
如果免征了，借；应交税费-应交增值税   ， 贷；营业外收入——增值税减免     
如果不免征，借；应交税费-应交增值税   ， 贷；银行存款