公司租赁物也的宿舍给员工使用，包住，但是水电费自理，在员工的工资中扣除，物业开出的专用发票，请问怎么入账呢？

哭泣的电灯胆 追问

2020-01-11 15:29

计提的时候是做到管理费用-水电费了，应为开的是专票，按未税金额计提，但是扣取员工的是含税的价计入其他应收款了，现在有2个问题，1、比如记提的宿舍水电85元未税，收取的员工水电90元，这个要怎么平？2、收取的员工水电费计入其他应收款贷方，这个怎么平？

辜老师 解答

2020-01-11 15:42

这个差额就是税金了，
你计提的时候，借管理费用～水电费85，贷，应付账款85
收到发票。借，应交税费～应交增值税～进项税5，贷，应付账款5
收取员工的，你发放工资的时候扣除下来就可以

哭泣的电灯胆 追问

2020-01-11 15:49

那扣取的员工90元一直在其他应收款贷方不用管吗？

辜老师 解答

2020-01-11 18:47

你扣除了员工的，是要冲减管理费用的