老师，4季度企业所得税报表，收入是239863 成本237910 管理费用65933 财务费用93 企业所得税应该怎么算

金娜 追问

2020-01-11 14:32

管理费用里有业务招待费，用扣除吗

bamboo老师 解答

2020-01-11 14:33

汇算清缴的时候要纳税调整

金娜 追问

2020-01-11 14:37

老师，还有个问题，小规模企业，四季度收入29万，工资6万，其他的费用20万，这也是一样的计算方法吗

bamboo老师 解答

2020-01-11 14:38

工资计入的成本么 不包括在费用里面吧

金娜 追问

2020-01-11 14:42

嗯工资是入到成本，费用都是些招待费办公费杂七杂八的东西

bamboo老师 解答

2020-01-11 14:45

那也参照上面一样的计算

金娜 追问

2020-01-11 14:55

老师。那费用里也有招待费，也要汇算清缴吗

bamboo老师 解答

2020-01-11 14:56

是的  招待费就要纳税调整

金娜 追问

2020-01-11 15:14

老师，小规模的增值税报表自动显示销售额是55192 应纳税额是1655，这样需要缴税吗

bamboo老师 解答

2020-01-11 15:20

请问是普通发票还是专用发票销售额 您怎么填写的

金娜 追问

2020-01-11 15:28

是自动生成的，只有代开专用发票金额是55192   ，1655已经交过税了，代开是交了。11月公司自己还开了24万的普票，表内没显示

bamboo老师 解答

2020-01-11 15:29

那您要自己手动填写 已经缴纳的税金填制预缴栏次

金娜 追问

2020-01-11 15:31

预缴税额已经有1655了。这样还用缴费吗

bamboo老师 解答

2020-01-11 15:34

预缴过的 不需要再交了

金娜 追问

2020-01-11 15:36

那4季度开票金额29万，小规模是不是不用缴税

bamboo老师 解答

2020-01-11 15:38

请问是专票跟普通合计额度么

金娜 追问

2020-01-11 15:40

是的29万多

bamboo老师 解答

2020-01-11 15:41

专票的要缴纳增值税 普通发票不需要