老师你好，有两个问题，1、马上要报第四季度所得税了，里边有一项弥补以前年度亏损，以前年度是连续5年还是只要5年内有亏损未弥补的都可以减去？是减利润总额还是净利润？ 2、我的做账系统上未分配利润余额在借方3W ，这个可以视同亏损可以在第四季度报税时候减去吗？2个问题麻烦老师都解答一下。谢谢啦

美好 追问

2020-01-11 12:42

老师，是这样的，之前会计把2018年的汇算清缴也就是2019年1月缴纳的2W所得税没有做在2018年成本里边，做在了2019年1月份里边做费用，而且还把这2W 做在了2019年第一季度利润表所得税数字那。现在问题就是利润表中填写的所得税数字大于所得税预缴的数字，这种情况账面上我已经做了调整，把这2万做到了未分配利润中，但是报表中我怎么操作？年度汇算是不是把年度利润表中所得税数字调整成和所得税汇算清缴数字一致？不一致可以吗？

maize老师 解答

2020-01-11 12:49

不不要紧，这个所得税费用不影响你们的利润交税，这个问题不大，账上利润表这个所得税费用没有啥，要是小准则你跨年也是做所得税费用，不是做以前年度损益调整，

美好 追问

2020-01-11 13:27

也就是说年度利润表中所得税数字 和年度汇算清缴所得税数字可以不一致？

maize老师 解答

2020-01-11 13:28

是啊，没有说必须一样，你要是计提错或者是小准则这样，那就会不一样，这个不影响你交税，按准则做账，没啥，

美好 追问

2020-01-11 15:08

好吧 ，我以为要必须一致，因为我咨询了其他老师，有的说必须要一致，所以我有点搞混了。谢谢老师的耐心回答。

maize老师 解答

2020-01-11 15:15

没有这个说法，那小准则，那做所得税费用咋可能会一致起来，要是企业所得税准则还有计提错的，那不影响你交税，税局也不会管这个