老师，请问第12栏减免所得税额是怎么算出来的

伶俐的康乃馨 追问

2020-01-10 21:30

就是所有小微企业都可以第9栏✘20%吗，老师，营业成本里要不要加税金及附加还有期间费用

郭老师 解答

2020-01-10 21:31

不是
利润100以内的才是
  二、对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
  上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。


不填写税金及附加

伶俐的康乃馨 追问

2020-01-10 21:35

老师，意思申报营业成本的时候只加成本和期间费用吗，那税金及附加放哪里

郭老师 解答

2020-01-10 21:39

只有成本，没有期间费用。

郭老师 解答

2020-01-10 21:39

其他的都是利润总额里面体现。

伶俐的康乃馨 追问

2020-01-10 21:49

老师，但是利润总额那里不就是营业收入减营业成本得来的吗，我的营业成本里要是没有税金还有期间费用利润总额怎么出来

郭老师 解答

2020-01-10 23:04

不是
看你利润表利润总额，需要减去期间费用税金及附加