你好 老师 ，我公司是一般纳税人税率6%，营业收入3500万定率征收企业所得税，税费局定率8％，计算所缴企业所得税

K14614456398914 追问

2020-01-10 21:08

280万✖️25%=70万对吗老师

邹老师 解答

2020-01-10 21:10

你好，你单位符合企业所得税的小型微利企业条件吗？
如果不符合就是3500万*8%*25%

K14614456398914 追问

2020-01-10 21:11

老师应纳税所得额低于100万应这样计算吧70万✖️5%=35000

邹老师 解答

2020-01-10 21:13

你好，你单位的应纳税所得额=3500万*8%=280万
应纳税额=应纳税所得额*所得税税率
请注意应纳税额与应纳税所得额的区别

K14614456398914 追问

2020-01-10 21:18

老师应纳税所得额100至300万应这样计算吧70万✖️10％=7万

邹老师 解答

2020-01-10 21:20

你好，如果你单位符合小型微利企业条件，企业所得税是这样计算
应纳税额=100万*5%+（3500万*8%—100万）*10%

K14614456398914 追问

2020-01-10 21:24

我们是想定率征收看哪个少缴税款

邹老师 解答

2020-01-10 21:25

你好，定率征收按收入计算
应纳税额=收入*应税所得率*所得税税率=3500万*8%*所得税税率
如果符合小型微利企业条件
应纳税所得额低于100万，税率是 5%
应纳税所得额在100万到300万之间是10%
如果不符合，所得税税率是25%

K14614456398914 追问

2020-01-10 21:26

老师企业所得税分查账和核定征收，我比较下哪个少缴税

邹老师 解答

2020-01-10 21:28

你好，企业所得税分查账和核定征收，需要明确两个问题才可以计算的
1，你单位符合企业所得税的小型微利企业条件吗？
2，查账征收的利润是多少？

K14614456398914 追问

2020-01-10 21:33

应纳所得额控制在100万以内

邹老师 解答

2020-01-10 21:36

你好，应纳所得额控制在100万以内，如果是查账征收的利润是多少呢？
核定征收需要知道收入才可以计算企业所得税
查账征收需要知道利润才可以计算企业所得税的
知道收入，利润才好比较哪个纳税较少的

K14614456398914 追问

2020-01-10 21:37

收入在3500万

邹老师 解答

2020-01-10 21:38

你好，收入3500万，对应的利润总额是多少呢？这样才好计算比较的

K14614456398914 追问

2020-01-10 21:38

利润我暂时不知道，应纳税所得额控制在100万以内

邹老师 解答

2020-01-10 21:39

你好，利润不知道就无法计算查账征收的所得税是多少
也就无法比较核定征收的所得税与查账征收的所得税哪个更少的

K14614456398914 追问

2020-01-10 21:42

那核定征收我分步计算的对吧

邹老师 解答

2020-01-10 21:44

你好，核定征收按收入计算
应纳税额=收入*应税所得率*所得税税率=3500万*8%*所得税税率
1，如果符合小型微利企业条件
应纳税所得额低于100万，税率是 5%
应纳税所得额在100万到300万之间是10%，企业所得税应纳税额=100万*5%+（3500万*8%—100万）*10%,
2，如果不符合，所得税税率是25%，企业所得税=3500万*8%*25%

K14614456398914 追问

2020-01-10 22:04

老师建筑勘蔡设计院先看哪套账比较合适

邹老师 解答

2020-01-10 22:06

你好，你可以在学堂找到勘察设计行业的课程进行相应的学习