汇算清激所得税退还分录怎么做

林烨 追问

2020-01-10 20:53

以前年度损益调整会导致到润表和资产表不平，

蒋飞老师 解答

2020-01-10 21:13

是的，保证：
未分配利润：期初+ 以前年度损益调整+利润表利润=期末
这个等式平衡就可以了

林烨 追问

2020-01-10 21:15

你的意思是不平的数据只要以前年度损益调整可以了，可是我所得税怎幺提

蒋飞老师 解答

2020-01-10 21:20

是的
借：以前年度损益调整（所得税费用）
贷：应交税费…应交企业所得税

林烨 追问

2020-01-10 21:21

那这个报表不是永远不平了吗

蒋飞老师 解答

2020-01-10 21:25

保证：
未分配利润：期初 以前年度损益调整 利润表利润=期末
这个等式平衡就可以了

林烨 追问

2020-01-10 22:00

这个公式分录我也做了不平相差的就是以前年度损益这个数

蒋飞老师 解答

2020-01-10 22:18

是不是财务报表取数出问题了。