我是建筑公司 转租脚手架 2019年第四季度形成大量租金收入，2020年1月我们的供应商才能开成本发票，请问 第四季度是否先计提成本？整个流程如何写分录？ 如果可以计提，后边的原始单据附什么

谁 追问

2020-01-10 20:55

如果暂估 如何写分录

赵海龙老师 解答

2020-01-10 20:57

借：工程施工-机械租赁-暂估金额
  贷：应付账款

谁 追问

2020-01-10 21:04

建筑公司没有架子管  租赁别人架子管  然后转租给房产公司 挣差价
这样写行不行

确认租金收入
借 银行存款 贷主营业务收入
计提成本
借 主营业务成本 贷应付账款
付款
借应付账款  贷银行存款

谁 追问

2020-01-10 21:05

一个会计期满  期末没有取得发票
可以暂估成本入账或是计提成本？

赵海龙老师 解答

2020-01-10 21:07

暂估的那部分成本，只要在所得税汇算清缴前取得发票就可以的

谁 追问

2020-01-10 21:08

次年6月份之前取得就可以？
那暂估的这部分 需要什么附啥样的原始单据

赵海龙老师 解答

2020-01-10 21:09

暂估的部分至少需要清单吧，你得证明你确实发生了额业务了啊，只是发票暂时没有收到而已。

谁 追问

2020-01-10 21:11

清单是否需要对方公司盖章？

赵海龙老师 解答

2020-01-10 21:11

盖章最好了，证明业务的真实性

谁 追问

2020-01-10 21:13

借 主营业务成本  贷应付账款或银行存款  
这个分录对建筑公司来说是否合理？

赵海龙老师 解答

2020-01-10 21:14

建筑单位一般用的是工程施工科目，直接计入主营业务成本也没啥大问题

谁 追问

2020-01-10 21:19

我们的架子管转租业务  更偏向于商贸吧  并不是我们自用  
成本一般和库存商品或是生产成本组成分录  我们现在用成本和应付账款或银行存款组成分录  是否合理

赵海龙老师 解答

2020-01-10 21:39

这个在不违反会计准则的情况下企业有一定的灵活空间，自由掌握，没什么问题的

谁 追问

2020-01-10 21:41

好的  谢谢

赵海龙老师 解答

2020-01-10 21:42

不客气，祝天天向上