建筑业开增值税发票备注栏为什么要备注项目名称和项目地址？2020年收到2019年的发票能入账吗？

晓晓 追问

2020-01-10 20:34

超过了3个月入账会怎么样？建筑发票备注栏为什么要备注项目名称和项目地址？

耿老师 解答

2020-01-10 20:36

你好，俞税务局规定的要按项目来核算，所以发票上必须注明项目名称和项目所在地。超过三个月的话，真实业务可以做账，但是不可以企业所得税前抵扣，汇算清缴的时候要做利润调增。

晓晓 追问

2020-01-10 20:42

施工企业上面有总公司，在各省市都有工程设有项目部，进项发票都开的是总公司的名称，一个项目没有使用完的进项税，别的项目不能用吗？

耿老师 解答

2020-01-10 21:10

你好，是的，按规定每个项目的进项只能抵扣本项目，不可以用在其他项目上。

晓晓 追问

2020-01-10 21:18

如果本项目没有用完的进项留抵税是不是只能转做成本？

晓晓 追问

2020-01-10 21:20

企业所得税在公司机构所在地缴的，在项目所在地还要缴企业所得税吗？

耿老师 解答

2020-01-10 21:35

你好，按规定可以在工程所在地预交企业所得税和增值税。

晓晓 追问

2020-01-10 21:39

在项目所在地缴了所得税，在机构所在地就不缴了，还是机构所在地企业所得税减掉在项目所在地缴的所得税，就是应该在机构所在地缴的所得税？

耿老师 解答

2020-01-10 22:17

你好，预交一般是按2%到3%交纳，剩余的在单位所在地缴纳

晓晓 追问

2020-01-11 07:59

施工企业开给业主的发票也要在备注栏填项目名称和地址也是税局规定的吗？

耿老师 解答

2020-01-11 10:14

你好！项目的发票是要求在备注里面注明的