老师小规模缴纳增值税可以这样做吗最后两栏改成接未交增值税 贷 银行存款

谭凯 追问

2020-01-10 20:32

老师 小规模结转增值税和缴纳增值税的分录怎么写

江老师 解答

2020-01-10 20:33

一、这个就看你们设置的科目，可以按小规模纳税人的“应交税费——应交增值税”科目进行核算处理，也可以参照一般纳税人的分录进行账务处理的。

谭凯 追问

2020-01-10 20:35

之前的会计设置的应交增值税后面有销项税 那我这个小规模结转并缴纳的分录怎么写

江老师 解答

2020-01-10 20:38

一、结转增值税
借：应交税费——应交增值税（销项税额）
贷：应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
二、结转计入未交增值税
借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费——未交增值税
三、交增值税的分录
借：应交税费——未交增值税
贷：银行存款（或库存现金）

谭凯 追问

2020-01-10 20:40

好的谢谢老师

江老师 解答

2020-01-10 20:41

有不明白的问题再咨询