请教一下 我们公司通过一个平台交易。有时候从平台购货，平台就是供应商，从平台出售东西时，就是平台从我们公司买货，他就是我们的客户，我成了供应商。现在这家平台，作为供应商时，余额在贷方-83851.74，作为客户时明细账，余额在借方84770。什么意思呢？怎么处理呢。我是新手不会。我用到的科目是，我购货就是预付账款，他找我公司购货先付款就用预收账款。怎么处理 是要这两个科目对冲吗？目前他就欠我们两万多发票，开出来了还没邮过来。准备做到下个月。请帮忙解决。谢谢

人生旅程 追问

2020-01-10 20:15

是的 但是我们不经常从平台购货，偶尔。一般从其他单位购货卖给平台的多。主要通过平台销售。刚看了一下我还用过应收账款科目，这么多科目。都有余额 如果处理一下呢？

孙老师 解答

2020-01-10 20:24

你好同学，如果觉得针对平台设置的科目太多，可以合并一下的

人生旅程 追问

2020-01-10 20:41

好的老师，当下这种情况。如何对冲。如何合并呢？我是个初学者。
第二个问题：11月缴纳了增值税和附加税 10月份没计提。12月账还需要补计提11月的吗？还是不用了，直接做支付分录呢？

孙老师 解答

2020-01-10 20:53

你好同学，附加税是每个月都要计提的

孙老师 解答

2020-01-10 20:54

增值税就要看你是一般纳税人还是小规模呢？

人生旅程 追问

2020-01-10 20:54

老师 第一个问题怎么解决呢？如何合并呢？第二个问题。附加税和增值税每月都要计提吗？像我这个上月没记提，发生了，本月怎么处理

人生旅程 追问

2020-01-10 20:54

一般纳税人

孙老师 解答

2020-01-10 20:59

你好同学，应收和预收可以合并成一个的
第二个问题，上个月没计提，那就在这个月补计提吧，以后每月计提就可以

人生旅程 追问

2020-01-10 21:08

好的 补计提的分录怎么做。另外每月计提的依据数据怎么找。看明细账吗？得出未交增值税吗？

孙老师 解答

2020-01-10 21:17

你好同学，增值税要看具体的明细的
附加税计提：
借：营业税金及附加
贷：应交税费-应交城建税
                _应交教育费附加等