送心意

龙枫老师

职称注册会计师,国际税收协会会员

2020-01-10 19:45

你好,是因为税法计税基础跟会计的账面价值产生差异才产生的转到利润科目不同的啊

灞波儿奔 追问

2020-01-10 19:47

哎,我不要书面的解释,我就是问所得税是利润算出来的,资产的账面价值和利润有什么关系

龙枫老师 解答

2020-01-10 19:48

因为资产账面价值不一样折旧中导致转入利润的不同,所以产生利润的不同的

灞波儿奔 追问

2020-01-10 19:49

折旧和利润有什么关系

龙枫老师 解答

2020-01-10 19:53

折旧是要管理费用的啊

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相关问题讨论
你好,是因为税法计税基础跟会计的账面价值产生差异才产生的转到利润科目不同的啊
2020-01-10 19:45:06
负债用小纳大扣,账面价值大于计税基础,确认递延所得税负债。 资产的账面价值大,计税基础小的话,这个资产以后还可以纳税,所以属于递延所得税负债。负债和资产正好相反,所以确认递延所得税资产
2023-10-27 13:29:44
你好!,一个是资产账面价值大于计税基础是递延所得税负债。 (相反的是资产账面价值小于计税基础是递延所得税资产) (或者负债账面价值小于计税基础是递延所得税负债) (或者负债的账面价值大于计税基础,就是递延所得税资产。) 你对比一下,记住一个,其他3个就都记住了。。 2给你举例。 负债的账面价值小于其计税基础时,产生应纳税暂时性差异,确认递延所得税负债。 比如说:企业要保修一样货物,预计负债是100万(列入销售费用),这就是企业的负债的账面价值就是100万了,但是税法规定必须要实际发生时才能确认这样负债。 也就说计税基础为0. 负债的账面价值为100. 这里说的是账面价值大于计税基础,因为你这100万当年是要交税的对吧,不能从应纳税所得中抵扣的,但是允许你以后实际发生了抵扣,自然以后就可以少交,少交了,就是你资产,就是递延所得税资产了。 你反过来。 如果是账面价值小于计税基础,就是递延所得税负债了。
2022-08-03 15:09:43
你好,这个题目的答案是错误的
2019-05-28 11:48:10
你好!因为你以后要补税了
2024-08-29 11:03:29
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